Box 3 belasting berekenen
Bereken hoeveel vermogensbelasting je in 2026 betaalt over je spaargeld, beleggingen en overige bezittingen in box 3. Vul je vermogen per 1 januari in en zie de volledige opbouw van de heffing.
Cijfers 2026 — indicatie
Uitleg box 3 belasting berekenen
In box 3 betaal je belasting over je vermogen: spaargeld, beleggingen, een tweede woning, verhuurd vastgoed en crypto. De eigen woning waarin je zelf woont valt níét in box 3, die zit met de bijbehorende hypotheek in box 1. Je betaalt niet over je werkelijke rendement maar over een forfaitair rendement: een percentage dat de wetgever per categorie veronderstelt.
De cijfers voor 2026
| Parameter | Waarde 2026 |
|---|---|
| Heffingvrij vermogen per persoon | € 59.357 |
| Heffingvrij vermogen met fiscale partner | € 118.714 |
| Forfaitair rendement spaargeld | 1,28% (voorlopig) |
| Forfaitair rendement overige bezittingen | 6,00% |
| Forfaitair rendement schulden (aftrekbaar) | 2,70% |
| Schuldendrempel per persoon | € 3.800 |
| Belastingtarief box 3 | 36% |
Zo verloopt de berekening
- Stap 1 — forfaitair rendement. Over je spaargeld rekent de Belastingdienst 1,28%, over je overige bezittingen 6,00%. Van schulden boven de drempel mag je 2,70% aftrekken.
- Stap 2 — welk deel is belast? Je rendementsgrondslag is bezittingen min aftrekbare schulden. Daar gaat het heffingvrij vermogen vanaf. De verhouding tussen het belaste deel en de hele grondslag bepaalt welk percentage van je forfaitaire rendement wordt belast.
- Stap 3 — belasting. Over het zo berekende voordeel uit sparen en beleggen betaal je 36%.
Een voorbeeld: je hebt € 80.000 spaargeld en € 40.000 beleggingen, geen fiscale partner en geen schulden. Je forfaitaire rendement is € 1.024 plus € 2.400 = € 3.424. Je grondslag is € 120.000, waarvan € 60.643 boven het heffingvrij vermogen uitkomt — 50,5% van de grondslag. Je belastbaar voordeel is dus € 1.730 en je betaalt daarover 36%, ongeveer € 623.
Hoeveel spaargeld is belastingvrij?
Tot € 59.357 per persoon betaal je in 2026 geen box 3-belasting, met een fiscale partner is dat samen € 118.714. Zit je er net boven, dan is de heffing bescheiden: het forfait voor spaargeld staat op 1,28%, dus over de eerste tienduizenden euro boven de grens gaat het om tientjes, niet om honderden euro. Wie vooral belegt, betaalt fors meer, omdat daarvoor met 6% wordt gerekend.
Werkelijk rendement lager? Gebruik de tegenbewijsregeling
Na een reeks uitspraken van de Hoge Raad mag je aantonen dat je werkelijke rendement lager was dan het forfait. Je vult dan het formulier Opgaaf werkelijk rendement in en betaalt belasting over dat lagere bedrag. Let op: je moet dan wél je hele werkelijke rendement opgeven, inclusief ongerealiseerde waardestijgingen van bijvoorbeeld beleggingen of een tweede woning. Voor spaarders met een laag rentejaar pakt de regeling meestal gunstig uit; voor beleggers in een goed beursjaar juist niet.
Het kabinet werkt aan een stelsel waarin het werkelijke rendement de basis wordt, met een beoogde invoering vanaf 2028. Tot die tijd blijft het forfaitaire stelsel met de tegenbewijsregeling gelden.
Wil je weten wat je vermogen op termijn oplevert? Gebruik de samengestelde rente calculator. Voor de belasting bij overdracht van vermogen kun je terecht bij de schenkbelasting calculator en de erfbelasting calculator.
Disclaimer: deze calculator geeft een indicatie op basis van de bekende cijfers voor 2026. Het forfaitaire rendement voor spaargeld wordt pas na afloop van het jaar definitief vastgesteld, dus de uiteindelijke aanslag kan afwijken. De berekening houdt geen rekening met vrijgestelde bezittingen zoals groene beleggingen, met de tegenbewijsregeling of met de verdeling van vermogen tussen fiscale partners. Kijk voor jouw situatie op belastingdienst.nl.
Veelgestelde Vragen
Hoeveel spaargeld mag je belastingvrij hebben in 2026?
Het heffingvrij vermogen is in 2026 € 59.357 per persoon. Heb je een fiscale partner, dan is dat samen € 118.714. Over vermogen daaronder betaal je geen box 3-belasting.
Hoeveel belasting betaal je over spaargeld in 2026?
De Belastingdienst rekent voor spaargeld met een forfaitair rendement van 1,28% en heft daar 36% belasting over. Dat komt neer op ongeveer 0,46% van je spaargeld boven het heffingvrij vermogen. Bij € 100.000 spaargeld betaal je dus grofweg € 190 belasting.
Wat valt er in box 3?
Spaargeld, beleggingen, cryptovaluta, contant geld boven een kleine vrijstelling, een tweede woning, verhuurd vastgoed en vorderingen op anderen. Je eigen woning en de bijbehorende hypotheek vallen in box 1, en ondernemingsvermogen valt in box 1 of box 2.
Wat is het werkelijk rendement in box 3?
Sinds de arresten van de Hoge Raad mag je aantonen dat je werkelijke rendement lager was dan het forfait. Je geeft dan via het formulier Opgaaf werkelijk rendement je volledige werkelijke opbrengst op — rente, dividend, huur én ongerealiseerde waardeveranderingen — en betaalt over dat bedrag belasting.
Telt mijn hypotheek mee in box 3?
De hypotheek voor de woning waarin je zelf woont niet, die hoort bij box 1. Een hypotheek op een tweede woning of beleggingspand telt wel mee als schuld in box 3, voor zover die boven de drempel van € 3.800 per persoon uitkomt.
Wanneer is de peildatum voor box 3?
1 januari van het belastingjaar. Wat je op die dag aan spaargeld, beleggingen en schulden hebt, bepaalt je aanslag over dat hele jaar. Vermogen dat je in de loop van het jaar ontvangt of uitgeeft, telt pas mee op de volgende peildatum.