Erfbelasting berekenen
Bereken hoeveel erfbelasting je betaalt over een erfenis. Kies je relatie tot de overledene, vul je erfdeel in en zie direct de vrijstelling, de schijven en het bedrag dat je netto overhoudt.
Tarieven en vrijstellingen 2026 — indicatie
Uitleg erfbelasting berekenen
Erfbelasting is de belasting die je betaalt over wat je uit een nalatenschap ontvangt. Niet de erfenis als geheel wordt belast, maar wat elke erfgenaam persoonlijk krijgt. Hoeveel je betaalt hangt van twee dingen af: je vrijstelling (het bedrag dat je onbelast mag ontvangen) en je tariefgroep (het percentage over het meerdere). Beide worden bepaald door je relatie tot de overledene: hoe verder van de overledene af, hoe lager de vrijstelling en hoe hoger het tarief.
Zo werkt de berekening
Eerst gaat je vrijstelling van je erfdeel af. Wat overblijft is de belastbare verkrijging. Daarover betaal je in twee schijven: een laag tarief over de eerste € 158.669 en een hoog tarief over alles daarboven. Erf je bijvoorbeeld als kind € 200.000, dan gaat daar eerst € 26.230 vrijstelling af. Over de resterende € 173.770 betaal je 10% over de eerste € 158.669 (€ 15.866,90) en 20% over de laatste € 15.101 (€ 3.020,20), samen € 18.887,10.
Vrijstellingen erfbelasting 2026
| Wie erft? | Vrijstelling 2026 |
|---|---|
| Echtgenoot of geregistreerd partner | € 828.035 |
| Kind of pleegkind | € 26.230 |
| Kind met een beperking (afhankelijk van de overledene) | € 78.671 |
| Kleinkind of verdere afstammeling | € 26.230 |
| Ouder | € 62.110 |
| Broer, zus, ander familielid of niet-familie | € 2.769 |
Tarieven erfbelasting 2026
| Tariefgroep | Tot € 158.669 | Boven € 158.669 |
|---|---|---|
| Partner en (pleeg/stief)kinderen | 10% | 20% |
| Kleinkinderen en verdere afstammelingen | 18% | 36% |
| Ouders, broers, zussen en overige verkrijgers | 30% | 40% |
Let op de plek van ouders: die hebben een relatief hoge vrijstelling van € 62.110, maar vallen wél in de hoogste tariefgroep. Kleinkinderen hebben dezelfde vrijstelling als kinderen, maar betalen anderhalf keer zo veel belasting over het meerdere.
Bijzondere situaties
- Partnervrijstelling en pensioen: heeft de langstlevende partner recht op een nabestaandenpensioen, dan wordt de helft van de waarde daarvan van de vrijstelling afgetrokken. De vrijstelling zakt daarbij nooit onder ongeveer € 200.000.
- Samenwonend zonder samenlevingscontract: dan geldt niet de partnervrijstelling maar de vrijstelling van € 2.769 en het tarief van 30/40%. Een notarieel samenlevingscontract met wederzijdse zorgplicht voorkomt dat.
- De woning van de overledene: die telt mee voor de WOZ-waarde van het jaar van overlijden of het jaar erna — je mag de laagste van die twee kiezen.
- Erfenis van een goed doel of aan een ANBI: verkrijgingen door een algemeen nut beogende instelling zijn vrijgesteld van erfbelasting.
- Vruchtgebruik voor de langstlevende: kinderen krijgen dan vaak een niet-opeisbare vordering. Zij betalen wel erfbelasting, maar ontvangen het geld pas later. Deze calculator rekent daar niet mee.
Wanneer moet je aangifte doen?
De aangifte erfbelasting moet binnen acht maanden na het overlijden binnen zijn bij de Belastingdienst. Lukt dat niet, vraag dan uitstel aan: over te laat betaalde erfbelasting loopt belastingrente. Ook als je onder de vrijstelling blijft kan de Belastingdienst een aangiftebrief sturen — dan moet je toch aangifte doen, ook al betaal je niets.
Wil je tijdens je leven al vermogen overdragen? Kijk dan bij de schenkbelasting calculator: schenken tijdens leven is bij grotere vermogens vaak voordeliger dan nalaten. Voor de belasting over je eigen vermogen kun je terecht bij de box 3 calculator.
Disclaimer: deze calculator geeft een indicatie op basis van de vrijstellingen en tarieven van 2026 en houdt geen rekening met vruchtgebruik, bedrijfsopvolgingsregeling, buitenlandse vermogensbestanddelen of eerder gedane schenkingen binnen 180 dagen voor het overlijden. Aan de uitkomst kunnen geen rechten worden ontleend. Raadpleeg bij een grotere nalatenschap een notaris of belastingadviseur, en kijk voor de officiele regels op belastingdienst.nl.
Veelgestelde Vragen
Hoeveel mag je belastingvrij erven in 2026?
Dat hangt af van je relatie tot de overledene. Een echtgenoot of geregistreerd partner mag in 2026 € 828.035 belastingvrij erven, kinderen en kleinkinderen € 26.230, ouders € 62.110 en overige erfgenamen zoals broers, zussen of vrienden € 2.769.
Wat is het tarief van de erfbelasting in 2026?
Partners en kinderen betalen 10% over de eerste € 158.669 boven hun vrijstelling en 20% daarboven. Kleinkinderen betalen 18% en 36%. Alle overige erfgenamen, waaronder ouders, broers en zussen, betalen 30% en 40%.
Betaal ik erfbelasting over het huis van mijn ouders?
Ja, de woning telt gewoon mee in de nalatenschap. Je rekent met de WOZ-waarde; je mag kiezen tussen de WOZ-waarde van het jaar van overlijden en die van het jaar daarna, wat gunstig kan zijn bij dalende huizenprijzen. Een eventuele resterende hypotheekschuld gaat van de waarde af.
Wanneer moet ik de aangifte erfbelasting doen?
Binnen acht maanden na het overlijden. Heb je meer tijd nodig, vraag dan uitstel aan bij de Belastingdienst. Over een te late betaling wordt belastingrente gerekend, ook als je uitstel hebt gekregen voor de aangifte zelf.
Betalen samenwonenden erfbelasting van elkaar?
Dat hangt af van jullie afspraken. Met een notarieel samenlevingscontract met wederzijdse zorgplicht, of na minimaal vijf jaar samenwonen op hetzelfde adres, gelden jullie als fiscaal partner en krijg je de hoge partnervrijstelling. Zonder die voorwaarden geldt de vrijstelling van € 2.769 en het tarief van 30 tot 40%.
Is erfbelasting hetzelfde als successierechten?
In Nederland heette de erfbelasting tot 2010 successierecht; sindsdien is de officiele naam erfbelasting. In België spreekt men nog wel van successierechten, met heel andere tarieven die per gewest verschillen.